MODULO 1: ¿Qué es el fraude y por qué se produce? Estadísticas y perfil del defraudador

a) Definición de fraude

b) Aspectos ténicos del fraude

b) ¿Por qué se produce el fraude? El Triángulo del Fraude

c)“Fraud Scale”

d) Impacto económico de los delitos en las organizaciones - en España y en el mundo

e) La interrupción del negocio como consecuencia de un fraude/delito. Clasificación de daños y valoración:

• El daño emergente
• El lucro cesante
• El daño reputacional
• La pérdida de valor de intangibles

f) Perfil del defraudador en España y a nivel global

MODULO 2: Tipos de fraude en las empresas

a) Corrupción

b) Apropiación de activos:

• Sustracciones de dinero
• Sustracciones de otros activos

c) Manipulación de estados financieros

MODULO 3: ¿Cómo prevenir el fraude en las empresas? Políticas de prevención y detección

a) Aspectos a considerar en las políticas de prevención

b) Instrumentos de prevención y detección de fraude:

• La implantación de una cultura de cumplimiento – El Código Ético
• Los canales éticos o canales de denuncias – Gestión interna Vs externa
• Los sistemas de indicadores – “RedFlags”
• BackGround Screening
• Auditorías: Internas Vs Externas VsForensic
• Manual de buen uso de los recursos informáticos

c) Marcos de referencia internacionales en la gestión de riesgos

MODULO 4: Canal de Denuncias - Protocolo de actuación ante una denuncia recibida a través del canal ético/canal de denuncias

a) ¿Qué es un canal ético?

b) Origen de los canales éticos

c) Implantación de estos mecanismos de detección en las empresas españolas

d) Las denuncias anónimas

e) Efectividad de los canales éticos medida en cifras

f) Diferencia entre un canal de ednuncias "abierto" y un canal de denuncias "cerrado"

g) Gestión interna vs gestión externa

h) ¿Qué se debe y no se debe denunciar?

i) GAPS en España

j) Fomento del uso de los canales éticos en las organizaciones

MODULO 5: ¿Cómo debe realizarse una investigación de fraude? Protocolo de actuación

a) La aplicación de técnicas forenses por economistas forenses

• Forensic Accounting
• Cash Tracking
• Business Inteligence
• Entrevistas indagatorias con técnicas de entrevista

b)La aplicación de técnicas forenses por expertos en tecnología forense

MODULO 6: Caso práctico completo de una investigación

Material audiovisual en el que se desarrolla un caso práctico inspirado en un caso real.