AULA 1: LAS AUDITORÍAS COMPLIANCEIntroducciónLa problemática de la auditoría de sistemas de gestión complianceAuditoría interna o externaLa auditoría como herramienta de gestiónAULA 2: CONCEPTOS BÁSICOS DE AUDITORÍANo es una inspecciónEs sistemáticaEs independienteAnaliza resultadosEs objetivaEs periódicaNo busca culpablesAULA 3: TIPOS DE AUDITORÍA COMPLIANCEEn función de quién auditaEn función de qué se auditaEn función de cuándo se auditaAULA 4: EL PROCESO DE AUDITORÍAPreparación

• Definición del alcance
• Recopilación de información
• Definición del equipo auditor
• El plan de auditoría
Ejecución de la auditoría
• Reunión inicial
• La búsqueda de evidencias
• Reuniones del equipo auditor
• Reuniones diarias de información
• Reunión final del equipo auditor
• Reunión final con la empresa
• El informe de auditoría

AULA 5: LA BÚSQUEDA DE EVIDENCIAS OBJETIVASLos hallazgosLa evidencia objetivaBúsqueda de evidencias

• La observación
• Revisión de documentos y registros
• La entrevista

AULA 6: EL MUESTREO Y EL ERROR EN LA AUDITORÍALa elección de la muestraValidación del resultadoEstimación de un parámetro poblacional partiendo de una muestraLa importancia relativaEl riesgo de la auditoríaAULA 7: LOS DOCUMENTOS DE TRABAJOCómo elaborar una lista de comprobaciónTipos de lista de comprobación

• Listas de comprobación por riesgos
• Listas de comprobación departamentales
• Lista de comprobación por aspectos
Beneficios del uso de listas de comprobación
• Beneficios para el auditor
• Beneficios para el auditado

Diagramas de flujoLa matriz de elementos por departamentoLas hojas de registroEl archivoAULA 8: CUANTIFICACIÓN DE RESULTADOSValoración linealValoración ponderadaAULA 9: ASPECTOS A AUDITAR DURANTE UNA AUDITORÍA COMPLIANCEReferencial Art. 31 bis Código Penal

• Función compliance
• Identificación las actividades en cuyo ámbito puedan ser cometidos los delitos
• Controles
• Procedimientos y protocolos
• Información
• Formación
• Código de ética
• Recursos financieros
• Canal de denuncias
• Sistema disciplinario
• Verificación del modelo

ISO 19600

• Contexto de la organización
• Definición del alcance del sistema
• Identificación de los requisitos compliance
• Identificación, análisis y evaluación de riesgos compliance
• Liderazgo y compromiso
• Funciones y responsabilidades
• Objetivos compliance
• Formación
• Comunicación
• Información documentada
• Planificación
• Controles operacionales
• Seguimiento, medición, análisis y evaluación
• Indicadores
• Informe compliance
• Auditoría interna
• Revisión por la dirección

AULA 10: EL INFORME DE AUDITORÍA COMPLIANCEObjetoAlcanceIdentificación del auditadoIdentificación del equipo auditorInterlocutoresResultadoCuantificación de resultadosAspectos formalesAULA 11: EL AUDITOR COMPLIANCEFormaciónExperienciaAtributos personalesActitudesAULA 11: RIESGOS Y FACTORES DE RIESGO COMPLIANCECORRUPCIÓNFALSIFICACIÓNESTAFACONTRA LA HACIENDA PÚBLICACONTRA LA SEGURIDAD SOCIALTRÁFICO ILEGAL DE ÓRGANOSTRATA DE SERES HUMANOSEXPLOTACIÓN SEXUAL Y CORRUPCIÓN DE MENORESCONTRA LA INTIMIDAD Y ALLANAMIENTO INFORMÁTICOINSOLVENCIA PUNIBLERIESGOS DAÑOS INFORMÁTICOSCONTRA LA PROPIEDAD INTELECTUAL E INDUSTRIAL, EL MERCADO Y LOS CONSUMIDORESBLANQUEO DE CAPITALESDERECHOS DE LOS CIUDADANOS EXTRANJEROSURBANIZACIÓN, CONSTRUCCIÓN O EDIFICACIÓN NO AUTORIZABLECONTRA LOS RECURSOS NATURALES Y EL MEDIO AMBIENTEENERGÍA NUCLEAR Y RADIACIONES IONIZANTESEXPLOSIVOSTRÁFICO DE DROGASCONTRA EL EJERCICIO DE LOS DERECHOS FUNDAMENTALESFINANCIACIÓN DEL TERRORISMO