Este curso está dirigido a todos aquellos profesionales que pretendan adquirir los conocimientos necesarios en DERECHO TRIBUTARIO
Temario completo de este curso
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO
1. El Tributo
Impuestos
Tasas
Contribuciones Especiales
2. Hecho Imponible
Elementos del Hecho Imponible
Exención y no sujeción
Devengo
3. Sujeto Pasivo
Concepto. Obligados tributarios
Pagos a cuenta
Representación
Domicilio Fiscal
Transmisión de la deuda
4. Determinación de la deuda tributaria
Base Imponible
Base Liquidable
Tipo de Gravamen
Cuota Tributaria
5. Contenido de la deuda tributaria
Interés de demora
Recargos por declaración extemporánea
Recargos del período ejecutivo
6. Extinción de la deuda tributaria
Pago
Prescripción
Compensación
Condonación
Baja provisional por insolvencia
UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES I
1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
Esquema de liquidación del Impuesto
2. Hecho imponible
Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
3. Contribuyentes
Residencia y domicilio fiscal
Entidades totalmente exentas
Entidades parcialmente exentas
4. Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS) 5. Determinación de la base imponible 6. Amortizaciones
Amortización según porcentaje constante (Art. 5 IS)
Amortización según números dígitos (Art. 6 IS)
Libertad de amortización
Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible
7. Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias 8. Otras correcciones de valor 9. Gastos no deducibles 10. Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS)
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II
1. Periodo impositivo y Cuota íntegra 2. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS) 3. Bonificación por prestación de servicios públicos locales (Art.34 LIS) 4. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (Art.35 LIS) 5. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros (Art. 36 LIS) 6. Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS) 7. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (Art. 38 LIS) 8. Tipo de gravamen (Art.29 LIS) 9. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS) 10. Otros regímenes especiales 11. Gestión del impuesto
Obligaciones contables (Art.120 LIS)
Declaraciones (Art.124 LIS)
Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art. 125 LIS)
Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS)
UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO I
1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación
Esquema general del impuesto
Concepto de empresario o profesional
2. Hecho imponible 3. Entrega de bienes
Operaciones asimiladas a entregas de bienes (artículo 9 LIVA)
4. Prestaciones de servicios
Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
Concepto de adquisición intracomunitaria de bienes
Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes
6. Importaciones
Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes
7. Operaciones no sujetas 8. Exenciones en operaciones interiores 9. Sujetos pasivos 10. Devengo del impuesto
Entrega de bienes y prestación de servicios
Adquisiciones intracomunitarias
Importación de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO II
1. Base imponible
Modificación de la base imponible
2. Tipo impositivo
Tipos impositivos reducidos
3. Deducciones según la regla general
Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción
Limitaciones del derecho a deducir
Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
Caducidad del derecho a la deducción
4. Devoluciones
Solicitud de devoluciones al fin de cada periodo de liquidación
Devoluciones a exportaciones en régimen de viajeros
5. Liquidación del impuesto 6. Regímenes especiales
Características del régimen simplificado
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. IRPF 2. Hecho imponible y rentas exentas 3. Contribuyentes
Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero
Individualización de rentas
4. Periodo impositivo, devengo del Impuesto e Imputación temporal 5. Determinación de la renta sometida a gravamen 6. Rendimientos íntegros del trabajo
Rendimiento neto del trabajo
Reducción por obtención de rendimientos de trabajo
7. Rendimiento del capital
Rendimientos íntegros del capital inmobiliario
8. Rendimiento de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 7. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA
1. Las actividades económicas en materia tributaria
Conceptos y tipos
2. La tributación de empresarios y profesionales
Estimación directa
Estimación objetiva
Estimación indirecta
3. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA
Estimación directa
Estimación directa simplificada del IRPF
4. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA
Estimación objetiva de los rendimientos: unidad de Módulos
Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
Régimen simplificado del IVA
El régimen especial de agricultura, ganadería, y pesca
Regímenes especiales de IVA del comercio minorista
Otros regímenes especiales
5. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA
Efectos
Revocación
6. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA
Concepto y clases
Cálculo de rendimientos del IRPF
Calculo de las cuotas de IVA
Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta
UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIÓN ES TRIBUTARIAS
1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas
La gestión censal
El número de identificación fiscal
2. Declaraciones y autoliquidaciones
Concepto y clases
Tipos
Calendario del contribuyente
3. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos
Estructura
Elementos
Lugar
Plazo
Forma de presentación
4. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet
El certificado de firma electrónica
Cumplimentación de declaraciones vía telemática
5. Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes 6. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia
UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES
1. Legislación Actual 2. Objeto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones 3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Competencias Normativas y Aplicación
Regímenes Fiscales Especiales
Normativa Internacional
Hacienda Territorial para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 10. SUCESIONES Y DONACIONES
1. Sucesiones
Hecho imponible
Sujeto pasivo y responsables
Base imponible
Base liquidable
Deuda tributaria
2. Donaciones
Hecho imponible
Sujeto pasivo
Base imponible
Base liquidable
Tipo de gravamen y cuota íntegra
La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida
Devengo en la modalidad de donaciones
Acumulación de donaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 11. PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA
1. Procedimiento de revisión
Concepto
Fases
Principios informadores
2. Los recursos administrativos
Clases de revisión en vía administrativa
3. Los interesados en el procedimiento
Capacidad
Legitimación
4. El recurso de reposición
Normas generales
Procedimiento
5. La reclamación económico-administrativa
Concepto
Procedimiento
Efectos
Los Tribunales Económico Administrativos
6. El procedimiento en única o primera instancia
Iniciación
Tramitación
Terminación
7. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
Recursos de alzada y de revisión
8. Los procedimientos especiales de revisión
Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho
Declaración de lesividad de actos anulables
Impugnación contencioso administrativa
9. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores
Finalidad
10. La devolución de ingresos indebidos
Procedimiento para el reconocimiento del derecho
Garantías aportadas por el interesado
La ejecución de las resoluciones
El procedimiento de reembolso del coste de las garantías
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO 1. El Tributo • Impuestos • Tasas • Contribuciones Especiales 2. Hecho Imponible • Elementos del Hecho ...
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