Unidad Didáctica 1: Introducción a la fiscalidad y al derecho tributario

Introducción y objetivos

Conceptos básicos

El sistema fiscal español

Principios impositivos en la Constitución Española

Los Tributos: concepto y clases

El hecho imponible

El devengo

Exención y no sujeción

Obligados tributarios

Introducción

Sujetos pasivos

Sucesores del contribuyente

Responsables tributarios

Capacidad de obrar, representación y domicilio fiscal de los Obligados tributarios

El domicilio fiscal

La base imponible

La base liquidable

El tipo de gravamen

Cuota tributaria

El pago de la deuda tributaria

Legislación básica

Unidad Didáctica 2: La fiscalidad de las PYMES en su fase de creación

Introducción y objetivos

Impuesto sobre actividades económicas

Definición del impuesto sobre actividades económicas

El hecho imponible

Actividades no sujetas

Exenciones

Cuota tributaria

Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

Definición del impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (ITP y AJD)

Transmisiones patrimoniales onerosas

Operaciones societarias

Actos jurídicos documentados

Unidad Didáctica 3: Regímenes de determinación de los rendimientos empresariales y profesionales

Introducción y objetivos

Regímenes de determinación para las personas físicas

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)

Definición y caracteres

Normativa básica y ámbito de aplicación

Rendimientos de actividades económicas en el IRPF

Estimación directa norma

Estimación directa simplificada

Régimen de estimación objetiva

Reglas generales

Ganancias y pérdidas patrimoniales

Incompatibilidad con el régimen de estimación directa (normal y simplificada) y relación con el régimen especial simplificado del IVAs

Aplicación del sistema de módulos

Regímenes de determinación para las personas jurídicas

Estructura del impuesto: naturaleza y ámbito de aplicación

Naturaleza jurídica y características

Ámbito de aplicación

El hecho imponible: presunción de onerosidad

El sujeto pasivo

Entidades no sujetas al impuesto

Entidades sujetas al impuesto

Domicilio fiscal

La base imponible

Esquema liquidatorio del impuesto de socieddes y del gasto por el impuesto sobre el beneficio

La amortización

Introducción

Elementos amortizables

Normas comunes sobre amortización

Reglas generales sobre el cálculo de la amortización

Supuestos de amortización libre y acelerada

Amortización de los elementos objeto de operaciones de arrendamiento financiero

Provisiones