CONTENIDOS Blanqueo de capitales • Factores que han favorecido el crecimiento del blanqueo de capitales. o Aparición de paraísos fiscales. o Aumento del narcotráfico y crimen organizado. o Liberalización del comercio y las inversiones. • Concepto de blanqueo de capitales. • Fases del proceso del blanqueo de capitales. • Prevención del terrorismo. • Instrumentos de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Sujetos obligados Obligaciones de los sujetos a la normativa • Medidas normales de diligencia debida o Identificación formal o Identificación del titular real o Propósito e índole de la relación de negocios o Seguimiento continuo de la relación de negocios o Aplicación de las medidas de diligencia • Medidas simplificadas de diligencia debida • Medidas reforzadas de diligencia debida • Obligación de información o Conservación de documentos de diligencia debida o Otras obligaciones de conservación documental o Requerimientos de las autoridades Control interno • Control interno. o Análisis de riesgo. o Manual de prevención. o Órganos de control interno. o Medidas de control interno de aplicación a los agentes. o Medidas de control interno a nivel de grupo. o Examen externo. Examen anual por un experto externo • Contenido del informe escrito • El informe o Datos generales del informe o Información general sobre el sujeto obligado o Contenido del informe o Plazo de emisión del informe, requisitos del experto externo, obligaciones el experto externo, plazo de conservación del informe, incumplimiento de la obligación y sanción Los medios de pago Órganos de vigilancia del cumplimiento de la ley de prevención del blanqueo de capitales Régimen sancionador • Infracciones o Muy graves o Graves o Leves • Sanciones o Muy graves o Graves o Leves Examen especial de los abogados, procuradores u otros profesionales independientes como sujetos obligados • Prohibición de revelación a los clientes de las comunicaciones al SEPBLAC. • La ley 10/2010 y el secreto profesional. o Recomendaciones generales a quienes ejercen la abogacía. o Examen especial de operaciones: catálogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para profesionales. Examen especial de los auditores de cuentas, contables externos, asesores fiscales y otros profesionales como sujetos obligados • Prohibición de revelación a los clientes de las comunicaciones al SEPBLAC. • El secreto profesional y las obligaciones de asesores fiscales y del resto de profesionales. o Catálogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para asesores fiscales, contables o auditores de cuentas.