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Curso Superior de Asesoría Fiscal y Tributaria (avalado por FGUSAL)

Deusto Formación
Deusto Formación

Curso Online

Precio:
Duración: 250 horas

Resumen del curso

A quién va dirigido: Este curso va especialmente dirigido a profesionales del sector de los impuestos tributarios como contables, asesores fiscales, gerentes y gestores, aunque también pueden matricularse todas aquellas personas interesadas en conocer en profundidad el sistema impositivo español tanto por interés personal como profesional.

Información adicional

Prescriptor del curso: SAGE.
Incluye software SAGE ONE.

 
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Temario completo de este curso



MÓDULO 1. IMPUESTO DE SOCIEDADES

Unidad didáctica 1. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
CUESTIONES PREVIAS
  • Introducción
  • El hecho imponible
  • Componentes de la renta
  • Estimación de rentas
  • Operaciones vinculadas
  • Presunción de obtención de rentas
  • Exenciones


LA BASE IMPONIBLE
  • Concepto y reglas generales
  • Métodos de determinación de la base imponible
  • Relación entre normas contables y fiscales
  • Ingresos computables
  • Gastos deducibles
  • Ingresos y gastos no integrables en la base imponible
  • Imputación temporal de ingresos y gastos


AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
  • Las amortizaciones
  • Amortización del inmovilizado material
  • Amortización del inmovilizado intangible
  • La amortización fiscal
  • Provisiones y contingencias
  • Clases de provisiones
  • Deterioros del valor


VARIACIONES PATRIMONIALES
  • Concepto de variación patrimonial
  • Determinación del incremento patrimonial
  • Correcciones de valor por la inflación
  • Incentivos fiscales por reinversión
  • Valoraciones a precio de mercado


COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS
  • Introducción
  • Plazo de compensación
  • Base imponible compensable en un período impositivo
  • Empresas de nueva creación
  • Compensación de bases negativas de períodos prescritos
  • Limitación a la compensación de bases imponibles negativas



Unidad didáctica 2. LA DEUDA TRIBUTARIA
DETERMINACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA
  • Período impositivo y devengo
  • Cálculo y esquema de liquidación
  • Tipos de gravamen
  • Cálculo de la cuota íntegra
  • Deducciones por doble imposición
  • Bonificaciones
  • Cálculo de la cuota íntegra ajustada


DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR LA REALIZACIÓN DE DETERMINADAS ACTIVIDADES
  • Introducción
  • Normas comunes
  • Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica
  • Deducción por actividades de exportación
  • Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros, sistemas de navegación y localización de vehículos, adaptación de vehículos para discapacitados y guarderías para hijos de trabajadores
  • Deducciones por inversiones medioambientales
  • Deducción por gastos de formación profesional
  • Deducción por creación de empleo para trabajadores minusválidos
  • Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios
  • Deducción por contribuciones empresariales a planes de pensiones de empleo, a mutualidades de previsión social y aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad


PAGOS A CUENTA Y GESTIÓN DEL IMPUESTO
  • Retenciones e ingresos a cuenta
  • Pagos fraccionados
  • Gestión del impuesto


EL IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS COMO GASTO
  • Introducción
  • Diferencias permanentes
  • Diferencias temporales



Unidad didáctica 3. INCENTIVOS FISCALES PARA LAS EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN
ÁMBITO DE APLICACIÓN Y CIFRA DE NEGOCIOS
  • Objetivo y tipos de incentivos
  • La cifra de negocios


INCENTIVOS RELATIVOS A LAS AMORTIZACIONES
  • Libertad de amortización
  • Libertad de amortización para inversiones de escaso valor
  • Amortización acelerada del inmovilizado
  • Amortización de elementos patrimoniales objeto de reinversión


OTROS BENEFICIOS FISCALES
  • Tipo reducido de tributación
  • Provisión para insolvencias de deudores
  • Deducción para el fomento del uso de nuevas tecnologías



MÓDULO 2.IVA

Unidad didáctica 1. OPERACIONES INTERIORES
NATURALEZA Y HECHO IMPONIBLE
  • Naturaleza
  • Normas aplicables
  • Ámbito de aplicación
  • El hecho imponible
  • Operaciones no sujetas
  • Devengo del impuesto
  • Lugar de realización del hecho imponible
  • El sujeto pasivo
  • Repercusión del impuesto
  • Rectificación de las cuotas repercutidas
  • Cálculo del IVA


EXENCIONES
  • Concepto y características
  • Exenciones en operaciones interiores


BASE IMPONIBLE Y TIPOS IMPOSITIVOS
  • Concepto y regla general
  • Reglas especiales
  • Modificación de la base imponible
  • Determinación de la base imponible
  • Tipos impositivos



Unidad didáctica 2. DEDUCCIONES, DEVOLUCIONES Y COMERCIO EXTERIOR
DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES
  • Introducción
  • Requisitos del derecho a la deducción
  • Cuotas deducibles
  • Cuotas que no pueden deducirse
  • Ejercicio del derecho a la deducción
  • Rectificación de las deducciones
  • Regla de Prorrata
  • Regularización de deducciones por bienes de inversión
  • Régimen de deducciones en sectores diferenciados de la actividad
  • Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
  • Devoluciones


IMPORTACIONES
  • Concepto y hecho imponible
  • Operaciones asimiladas a las importaciones
  • Exenciones
  • Devengo
  • Base imponible
  • Sujeto Pasivo
  • Responsables


EXPORTACIONES, ÁREAS EXENTAS Y REGÍMENES SUSPENSIVOS
  • Exportaciones
  • Exenciones en las Exportaciones
  • Exenciones en las operaciones asimiladas a las exportaciones
  • Áreas exentas
  • Regímenes aduaneros y fiscales



Unidad didáctica 3. OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS Y REGÍMENES ESPECIALES
OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS
  • Concepto y características
  • Introducción
  • Adquisiciones intracomunitarias
  • Entregas intracomunitarias
  • Operaciones asimiladas a las intracomunitarias
  • Transportes intracomunitarias de bienes
  • Obligaciones formales de las operaciones intracomunitarias
  • Regímenes particulares


REGÍMENES ESPECIALES
  • Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte,antiguedades y objetos de colección
  • Régimen especial aplicable a las operaciones con oro de inversión
  • Régimen especial de las agencias de viajes
  • Régimen especial del recargo de equivalencia
  • Régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica
  • Régimen especial del grupo de entidades


RÉGIMEN SIMPLIFICADO Y RÉGIMEN ESPECIAL DE LA AGRICULTURA,GANADERÍA Y PESCA
  • Régimen simplificado
  • Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca



MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

Unidad didáctica 1. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (I)
RENTAS EXENTAS
  • Rentas exentas


BASE IMPONIBLE Y NORMAS ESPECIALES DE VALORACIÓN
  • Proceso para determinar la base imponible
  • Métodos de determinación de la base imponible
  • Estimación de rentas
  • Operaciones vinculadas


RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
  • Concepto y características de los rendimientos del trabajo
  • Concepto que tienen la consideración de rendimientos del trabajo
  • Dietas y gastos de locomoción, manutención y estancia
  • Retribuciones en especie exceptuadas de gravamen
  • Cálculo del rendimiento neto del trabajo
  • Reducciones por rendimiento del trabajo



Unidad didáctica 2. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (II)
RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO
  • Concepto y delimitación de los rendimientos íntegros
  • Reglas especiales de valoración y otros supuestos
  • Gastos deducibles
  • Reducciones del rendimiento neto


RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO
  • Concepto y delimitación de los rendimientos íntegros
  • Rendimientos obtenidos por la participación en los fondos propios de cualquier tipo de entidad
  • Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios
  • Rendimientos procedentes de contratos de seguro de vida o invalidez y de operaciones de capitalización
  • Otros rendimientos
  • Gastos deducibles
  • Reducciones del rendimiento neto
  • Reducciones


RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
  • Concepto de rendimientos de actividades económicas
  • El arrendamiento o compraventa de inmuebles como actividad económica
  • Distinción entre rendimientos de actividades económicas y rendimientos del trabajo
  • Distinción entre rendimientos de actividades económicas y rendimientos del capital mobiliario
  • Distinción entre actividades empresariales y profesionales
  • Régimen de los elementos patrimoniales afectos
  • Regímenes de tributación


GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
  • Concepto y delimitación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  • Ganancias patrimoniales exentas
  • Importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales
  • Coeficientes de actualización
  • Ganancias patrimoniales procedentes de elementos adquiridos antes de 31de diciembre de 1994
  • Cuantificación de la ganancia o pérdida patrimonial
  • Exención por reinversión en vivienda habitual
  • Ganancias patrimoniales no justificadas



Unidad didáctica 3. LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
DETERMINACIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE
  • Clases de renta
  • Integración y compensación de rentas
  • Cálculo de la base liquidable
  • Reducciones por pensiones compensatorias


CÁLCULO DE LA CUOTA LIQUIDA
  • Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares
  • Cálculo del impuesto estatal
  • Cálculo del impuesto autonómico


DEDUCCIONES DE LA CUOTA
  • Deducción por inversión en vivienda habitual
  • Deducción por incentivos a la inversión en actividades económicas
  • Deducción por donativos
  • Deducción por ventas obtenidas en Ceuta y Melilla
  • Deducción por inversiones en bienes de interés cultural
  • Deducción por cuenta ahorro-empresa
  • Límites de determinadas deducciones
  • Reducciones autonómicas


CUOTA DIFERENCIAL
  • Determinación de la cuota diferencial
  • Deducción por maternidad
  • Deducción por nacimiento o adopción



Unidad didáctica 4. TRIBUTACION FAMILIAR, REGÍMENES ESPECIALES Y GESTION DEL IMPUESTO
TRIBUTACIÓN FAMILIAR
  • Características del régimen de tributación conjunta
  • Modalidades de unidad familiar
  • Opción por la tributación conjunta
  • La tarifa del Impuesto en la declaración conjunta
  • La conveniencia o no de optar por la tributación conjunta


REGÍMENES ESPECIALES
  • Imputación de rentas inmobiliarias
  • Régimen de atribución de rentas
  • Transparencia fiscal internacional
  • Derechos de imagen
  • Régimen especial para trabajadores desplazados a territorio español
  • Instituciones de Inversión Colectiva constituidas en paraísos fiscales



PAGOS A CUENTA
  • Concepto y clases de pagos a cuenta
  • La obligación de retener e ingresar a cuenta
  • Excepción a la obligación de retener
  • Rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta
  • Retenciones sobre rendimientos del trabajo
  • Retenciones sobre alquileres
  • Retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario
  • Retenciones sobre rendimientos de actividades profesionales
  • Retenciones sobre rendimientos de actividades agrícolas, ganaderas y forestales
  • Retenciones sobre rendimientos de determinadas actividades en estimación objetiva
  • Otras Retenciones
  • Ingresos a cuenta


GESTIÓN DEL IMPUESTO
  • Obligación de declarar
  • Procedimiento de gestión del IRPF
  • Compensación de cuotas entre cónyuges
  • Liquidaciones provisionales
  • Responsabilidad patrimonial del contribuyente
  • Orden jurisdiccional



MÓDULO 4. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES, TRANSMISIONES, ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS

Unidad didáctica 1. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
  • Naturaleza y objeto
  • Ámbito territorial de aplicación
  • Cuestiones previas
  • El hecho imponible
  • Presunciones de hechos imponibles
  • Sujetos pasivos y responsables
  • La base imponible


CÁLCULO DEL IMPUESTO
  • Base liquidable
  • Tipo de gravamen y cuota íntegra
  • Deuda tributaria


NORMAS ESPECIALES Y GESTIÓN DEL IMPUESTO
  • Devengo y preescripción
  • Normas especiales
  • Normas especiales en casos de herencias
  • Obligaciones formales
  • Gestión del impuesto
  • Infracciones y sanciones



Unidad didáctica 2. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURíDICOS DOCUMENTADOS
NORMATIVA Y REGLAS GENERALES
  • El ITP y AJD como tributo cedido
  • Fuentes normativas
  • Modalidades del Impuesto
  • Naturaleza y características
  • Ámbito de aplicación territorial
  • Reglas generales
  • Delimitación con el IVA
  • Relación con el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones


MODALIDADES DEL IMPUESTO
  • Transmisiones Patrimoniales Onerosas
  • Operaciones societarias
  • Actos jurídicos documentados


DISPOSICIONES COMUNES
  • Beneficios fiscales
  • Comprobación de valores
  • Devengo y prescripción
  • Autoliquidación
  • Aplazamientos y fraccionamientos
  • Devolución del impuesto



Unidad didáctica 3. OTROS IMPUESTOS
LOS INGRESOS TRIBUTARIOS DE LAS ENTIDADES LOCALES
  • Concepto y tipos de ingreso
  • Las ordenanzas fiscales
  • Las tasas
  • Los precios públicos
  • Las contribuciones especiales
  • Los impuestos


EL IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
  • Naturaleza y Hecho imponible
  • Exenciones
  • Sujeto pasivo
  • Cuotas
  • Bonificaciones
  • Devengo y período impositivo
  • Gestión del impuesto
  • Otros aspectos del impuesto
  • La superficie de los locales



OTROS IMPUESTOS
  • Impuesto sobre Bienes inmuebles
  • Naturaleza y hecho imponible
  • Exenciones
  • Sujeto pasivo
  • Base imponible y base liquidable
  • Cuota, tipos de gravamen y bonificaciones
  • Devengo y período impositivo
  • Gestión del impuesto
  • Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
  • Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
  • Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
 
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